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深交所點名批評6家投行，指出5個項目“一查就撤”，受理環節存三大亂象

2022-11-26 21:47:51 來源：英為財情

財聯社11月26日訊（記者黃靖斯）今年來，隨著注冊制改革穩步推進，創業板發行審核質量把關也進一步加強。近日，深交所發布最新一期《創業板注冊制發行上市審核動態》，對今年1-10月的發審總體情況、政策動態、監管動態、現場督導、被否案例等情況進行通報。

本期《審核動態》中，深交所重點關注了現場督導“一查即撤”的情況，更特別指出受理環節主要存在的三大亂象，中信證券、長城證券、中信建投、國泰君安、東吳證券、中德證券等保薦機構被點名。深交所強調“申報即擔責”，督促發行人、中介機構在項目申報前充分了解發行上市相關規定，扎實做好申報工作。

受理環節存三大亂象，多家保薦人被點名

(資料圖片僅供參考)

注冊制下的創業板進一步增強了監管力度和質量，深交所也在本期《審核動態》重點指出了受理環節重點關注的問題、監管措施、處分情況等等，這其中，多家保薦承銷商被點名。

深交所認為，2022年10月，受理環節主要存在三大問題：

一是申請文件不齊全或者內容缺失，包括再融資項目未報送關于本次募集資金使用的可行性報告、保薦人關于發行人行業等相關事項核對表、發行人保證不影響和干擾注冊程序的承諾函，涉及的保薦人包括中信證券、長城證券、中信建投。

二是簽章不齊全，包括財務報表缺少相關人員簽名和發行人公章，發行人關于本次發行方案的論證分析報告缺少發行人或董事會公章，涉及的保薦人包括中信證券、國泰君安。

三是再融資項目最近一期審計基準日與申請文件中顯示的審計基準日不一致，涉及的保薦人包括東吳證券、中德證券。

對此，深交所也采取了相應的工作措施、監管措施和紀律處分情況。10月，深交所針對5家首發項目出具11份《監管工作函》。這5家項目被提起現場督導后，存在“一督就撤”情形，深交所對發行人、中介機構出具《監管工作函》，強調“申報即擔責”，督促發行人、中介機構在項目申報前充分了解發行上市相關規定，以及規范公司治理結構、會計基礎工作和內部控制等制度，扎實做好申報工作。

此外，10月深交所針對10家承銷商因創業板IPO及再融資項目發行承銷業務違規或不規范采取談話提醒、出具《監管工作函》的工作措施，關注在發行業務操作中存在實際承銷過程與發行方案不一致、信息披露錯誤、未及時完整提交相關文件等情形。同時針對創業板4家首發項目的承銷商采取出具《問詢函》的工作措施，問詢發行定價論證過程及審慎合理性。

重點關注現場督導“一查即撤”

今年以來，現場督導越發成為創業板IPO審核問詢的常態，并逐漸成為監管作出判斷審核的重要依據。在本期《審核動態》中，深交所也通報了一則現場督導案例。

在對某發行人首次公開發行股票并在創業板上市實施保薦業務現場督導中，深交所審核重點關注了以下問題：一是申報后實際控制人將其持有的發行人控股股東股份全部質押，為控股股東控制的其他子公司銀行貸款提供擔保，實際控制人、控股股東等相關主體是否具備償債能力，是否存在影響發行人控制權穩定的情形。二是報告期內發行人與第一大客戶的收入確認由凈額法調整至總額法，是否符合《企業會計準則》等相關規定。三是報告期內控股股東存在通過供應商占用發行人資金等情況，發行人的內控是否健全并有效執行。

經過現場督導，深交所也進一步發現發行人存在未及時、完整履新信息披露義務、相關財務數據存在較大差異、相關會計處理準確性存疑、相關內部控制存在缺陷等問題。

深交所特別指出的是，上述問題可能會對發行人是否符合發行上市條件構成重大不利影響，而中介機構未審慎核查上述問題，核查程序執行不到位。此外，現場督導之后，發行人主動申請撤回申報，目前深交所正在推進對發行人、中介機構及相關人員的監管處理。

“三中一華”創業板保薦收入領跑

創業板保薦承銷哪家強？今年來券商創業板的投行成績單可見分曉。今年以來，共有34家券商為139家創業板上市企業IPO保駕護航，頭部投行優勢盡顯的同時，民生證券、國金證券等黑馬券商也正保持強勢突圍姿態。

從保薦家數來看，“兩中一華”位列前三，分別是中信證券（17單）、中信建投證券（13單）和華泰證券（12單）。排名第4-第10的券商分別是：國泰君安（10單）、民生證券（9單）、海通證券（8單）、中金公司（8單）、國金證券（7單）、長江證券（5單）以及安信證券（4單）。

此外從保薦承銷收入來看，“三中一華”同樣排名靠前。值得一提的是，盡管中金公司創業板保薦項目數量未能躋身前五，但憑借斬獲的IPO“大單”也獲得較為可觀的收入。收入Top10券商分別是：中信證券（14.12億元）、中金公司（10.48億元）、中信建投證券（9.96億元）、華泰證券（8.24億元）、國泰君安（7.47億元）、國金證券（6.5億元）、民生證券（5.32億元）、東興證券（5.27億元）、海通證券（5.22億元）以及安信證券（3.28億元）。

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